Mancher Jungunternehmer begann seine Selbständigkeit in Form einer Einzelfirma, weil beim Start zu wenig Nominalkapital für die Gründung einer GmbH (20'000 Franken) oder einer AG (100'000 Franken) vorhanden war. Wird eine Umwandlung der anfangs gewählten Rechtsform angestrebt, bildet das einen bedeutenden Schritt in der Entwicklung eines Unternehmens ab. Eine Umwandlung ist oftmals die Folge von strategischen Überlegungen. Dieser Prozess bringt sowohl Chancen als auch Herausforderungen mit sich. Welche Vorteile eine Umwandlung in eine GmbH oder AG haben kann und ob du davon profitieren kannst, erfährst du hier.
ℹ️ Die Umwandlung einer Rechtsform bedeutet, dass ein Unternehmen seine rechtliche Struktur ändert. Eine Firma kann z. B. von einer Einzelfirma zu einer GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) oder zu einer Aktiengesellschaft (AG) wechseln. Es ist wichtig, dass alle rechtlichen Anforderungen erfüllt werden und die Umwandlung somit ordnungsgemäss durchgeführt wird.
Eine Umwandlung der Rechtsform hat Auswirkungen auf die Unternehmensstruktur, die Haftung der Eigentümer, steuerliche Verpflichtungen und weitere rechtliche Aspekte des Geschäfts. Daher ist es wichtig, genau zu planen, um die Umwandlung korrekt und ordnungsgemäss durchzuführen. Gegebenenfalls kann auch eine juristische Beratung oder die Zusammenarbeit mit einem Treuhänder von Vorteil sein.
Im Folgenden zeigen wir die Schritte auf, die dir bei einer geplanten Umwandlung in eine GmbH oder AG helfen.
Eine Umwandlung von einer Einzelfirma in eine andere Rechtsform bedeutet, dass sich das (finanzielle) Risiko anders verteilt. Daher solltest du in einem ersten Schritt prüfen, wie risikofreudig – oder -avers du bist. Anschliessend kannst du die für dein Unternehmen richtige Rechtsform finden.
Jede Rechtsform bietet unterschiedliche Vor- und Nachteile. Vielleicht hast du dich bei der Gründung nicht viele Gedanken darüber gemacht, da nur das Einzelunternehmen für dich infrage kam. Eine Übersicht für die gängigen Rechtsformen findest du hier.
Grösserer Gestaltungsspielraum bei der Steuerabrechnung.
Planungsspielraum bei Höhe von Lohn & Dividende.
Optimierte Ausgestaltung der Pensionskassenlösung.
Beteiligungen (Anteile) mit neuen Geschäftspartnern oder neuen Aktionären möglich.
Steuerfreie Überführung von stillen Reserven (Steuerpraxis beachten).
Mache unseren kostenlosen Test zur richtigen Rechtsform.
Für die Umwandlung in eine GmbH oder AG ist ein gewisses Kapital erforderlich. So benötigst du beispielsweise für eine GmbH ein Nominalkapital von CHF 20’000 und für eine AG CHF 100’000. Für die Finanzierung gibt es verschiedene Möglichkeiten, wie zum Beispiel Business Angels, Venture Capital oder auch klassischen Geldgebern wie beispielsweise Banken oder Finanzinstitute.
Solltest du Gläubiger mit deiner aktuellen Rechtsform haben, musst du dir die geplante Umwandlung bestätigen lassen.
Hast du dich für eine neue Rechtsform entschieden, planst du in einem nächsten Schritt alle Details für die Umwandlung. Hier empfiehlt es sich, alle nötigen Punkte in einem sogenannten Umwandlungsplan festzuhalten. Bereite zudem alle benötigten Unterlagen und Dokumente (wie zum Beispiel Briefköpfe, Rechnungsanschrift, Webseiten-Inhalt etc.) für die offizielle Umwandlung vor.
Sind alle Schritte durchgeführt, folgt als letzter Schritt der Eintrag ins Handelsregister. Erst mit der Veröffentlichung im Handelsregister wird die Umwandlung rechtskräftig.
Nutze hier die Online-Dienste von EasyGov.swiss
Finde es heraus mit den Experten von Jurata. Sie führen dich Schritt für Schritt durch den Gründungsprozess, sodass du dich auf eine stressfreie Gründung freuen kannst.
Einzelunternehmen | GmbH | AG | |
Nominalkapital / Stammkapital | Nicht nötig | CHF 20’000 | CHF 100’000 |
Inhabername | Zusatz GmbH | Zusatz AG | |
Inhaber | Privatperson | Juristische Person | Juristische Person |
Haftung | Geschäfts- und Privatvermögen | Ohne Privatvermögen | Ohne Privatvermögen |
Risiko | Hoch | Verteilt | Verteilt |
Generalversammlung | Pflicht | Pflicht | |
(doppelte) Buchhaltungspflicht | Vereinfachte Buchhaltung | Pflicht | Pflicht |
Revisionsprüfung | Nicht nötig | Pflicht | Pflicht |
Entscheidungsgewalt | Vollständig | Gering | Gering |
Pensionskasse | Keine gesetzliche Pflicht | Pflicht | Pflicht |
Eine Einzelfirma ist steuerrechtlich kein eigenes Steuersubjekt. Das heisst, du als Inhaber der Einzelfirma giltst in diesem Fall als Steuersubjekt. Deshalb ist ein Gewinn aus der selbständigen Tätigkeit mit der Einzelfirma in deiner privaten Steuererklärung zu deklarieren. In der privaten Steuererklärung wird der Gewinn dann zusammen mit weiteren Einkünften, wie beispielsweise dem Einkommen des Ehepartners oder Wertschriften- und Liegenschaftserträgen, zusammen besteuert.
Bei jährlich unterschiedlichen Geschäftsergebnissen kann es zu Schwankungen bei der Steuerbelastung kommen. Diese Schwankungen lassen sich in einer Einzelfirma nur bedingt abfedern.
Eine Einzelfirma kann nicht direkt in eine GmbH umgewandelt werden. Bei einer Einzelfirma handelt es sich nicht, wie bei einer GmbH, um eine juristische Person. Es muss also zuerst eine GmbH neu gegründet werden, die anschliessend die Bestandteile und das Vermögen des Einzelunternehmens übernimmt. In der Regel wird die Einzelgesellschaft bei diesem Prozess liquidiert und aus dem Handelsregister gelöscht.
Für die Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine andere Rechtsform sind hauptsächlich folgende Unterlagen vorzubereiten beziehungsweise entsprechend anzupassen:
Gesellschaftsvertrag: Wenn du beabsichtigst eine Kapitalgesellschaft wie eine GmbH oder AG zu gründen, brauchst du einen Gesellschaftsvertrag.
Jahresabschlüsse: Jahresabschlüsse der letzten Geschäftsjahre.
Wenn du mit einer Business-Software wie bexio arbeitest, kannst du deine Berichte ganz einfach exportieren. Dazu gehören die definitive Bilanz und Erfolgsrechnung sowie die dazugehörigen Kontenblätter und Journaleinträge.
Mehrwertsteuerunterlagen: Ist dein Unternehmen MWST-pflichtig, musst du deine MWST-Informationen zurechtlegen.
Steuererklärungen: Steuererklärungen der vergangenen Jahre.
Handelsregisterauszug: Für alle beteiligten Personen benötigst du einen aktuellen Handelsregisterauszug.
Arbeitsverträge: Für die Umwandlung ist es notwendig, die Arbeitsverträge deiner Mitarbeitenden auf die neuen rechtlichen Anforderungen anzupassen.
Hinweis: Je nach Kanton können die Anforderungen variieren.
Eine Umwandlung in eine GmbH oder AG wird in dem Moment rechtskräftig, sobald der Eintrag ins Handelsregister erfolgt ist und die Gründung vorab bei einem Notar öffentlich beurkundet wurde.
Es gibt keinen vorgeschriebenen Zeitpunkt, wann es für eine Unternehmung Sinn macht, die Rechtsform zu ändern. Dies ist ganz nach den individuellen Entwicklungs- und Zukunftsvorstellungen zu richten. Je grösser das Unternehmen wird, desto eher macht es Sinn, in eine GmbH oder AG zu wechseln, da man als Unternehmer dann nicht mehr mit seinem Privatvermögen haftet.
Zudem investieren Kapitalgeber häufig eher in eine GmbH oder eine AG, weil diese mehr Vertrauen geniessen.
Ist die Entscheidung für eine Umwandlung getroffen, eignet sich der Anfang eines Jahres für die Umwandlung, da dies die Buchhaltung vereinfacht.
Überzeuge dich 30 Tage lang kostenlos und unverbindlich.
Hallo Freizeit! Direkt ohne Installation & Zahlung starten.
