Die Proforma-Rechnung: Das müssen Sie wissen

Ihre Proforma-Rechnung mit wenigen Klicks erstellt - über 15'000 KMU vertrauen auf die Auftragsbearbeitung mit bexio. Jetzt kostenlos testen:

Definition: Was ist eine Proforma-Rechnung?

Eine Proforma-Rechnung («pro forma invoice» auf Englisch) ist keine richtige Rechnung, sondern ein Beleg, der lediglich der Form wegen ausgestellt wird. Eine Proforma-Rechnung muss nicht beglichen werden und wird nicht in der Buchhaltung erfasst.

Eine Proforma-Rechnung wird meistens dann ausgestellt, wenn kostenlose Mustersendungen oder kostenlose Ersatzteile - also Waren ohne Handelswert - von der Schweiz z. B. in das europäische Ausland versandt werden. Waren mit Handelswert, hingegen, muss eine reguläre Handelsrechnung beigefügt werden.

Proforma-Rechnung: Die Rechnung für den Zoll

Obwohl eine Proforma-Rechnung vom Empfänger nicht beglichen werden muss, spielt sie dennoch eine wichtige Rolle, und zwar für den Zoll:

Denn die Proforma-Rechnung dient der Deklaration des Warenwertes. Für den Zoll ist hierbei unerheblich, ob der Handelswert der Ware kostenlos ist oder nicht. Für Zollzwecke muss daher auch auf der Proforma-Rechnung unbedingt der korrekte Warenwert angegeben werden. Der entscheidende Unterschied zur Handelsrechnung: Für eine Lieferung mit gültiger Proforma-Rechnung werden keine Zollabgaben erhoben.

Wichtig: Die Proforma-Rechnung kann im Nachhinein nicht in eine normale Rechnung umgewandelt werden.

Proforma- oder Handelsrechnung?

Die Proforma-Rechnung ist nicht zu verwechseln mit der Handelsrechnung oder Exportrechnung. Sowohl die Proforma- als auch die Handelsrechnung weisen den Warenwert vor dem Zoll des Einfuhrlandes nach. Eine Handelsrechnung wird allerdings Waren mit Handelswert beigelegt und muss daher im Gegensatz zur Proforma-Rechnung vom Empfänger beglichen werden.

Wie muss eine Proforma-Rechnung aussehen?

Die Angaben auf der Proforma-Rechnung entsprechen im Prinzip denen einer regulären Handelsrechnung für den Aussenhandel.

Wichtige Angaben:

Proforma-Rechnung-Beispiel
  • Kennzeichnung «Proforma-Rechnung» oder «pro-forma invoice»
  • Name und Postanschrift des Absenders inkl. Kontaktinformationen
  • Name und Postanschrift des Empfängers inkl. Kontaktinformationen
  • Datum und Rechnungsnummer
  • Warenbeschreibung
  • Menge, Stückpreis, Gewicht, Gesamtpreis
  • Gesamtwarenwert*
  • Währung
  • Herkunftsland**
  • Ausführungsgrund (z. B. kostenlose Mustersendung, kostenlose Ersatzlieferung)
  • Bankverbindung
  • Unterschrift

* Auch, wenn es sich um eine Sendung ohne Handelswert handelt, muss der Wert der Waren so genau wie möglich angegeben werden. Sollte der Zoll den angegebenen Wert anzweifeln, so kann dies zu Verzögerungen führen.

** Das Herkunftsland beschreibt, wo die Waren hergestellt wurden (das Herkunftsland kann sich von dem Land, aus dem sie versendet wurden, unterscheiden!). Beachten Sie zudem, dass in einigen Fällen ein sogenanntes Ursprungszeugnis nötig ist. Mehr Informationen hierzu erhalten Sie von Ihrer örtlichen Handelskammer.

Kostenlose Proforma-Rechnung-Vorlage für Excel, Word und PDF

Nutzen Sie unsere Muster als Beispiel oder direkt als ausfüllbare und individuell anpassbare Vorlage. Selbstverständlich lassen sich die kostenlosen Vorlagen auch ausdrucken:

So erstellen Sie eine Proforma-Rechnung mit wenigen Klicks

Wenn Sie viele Rechnungen erstellen und sich das mühsame Ausfüllen von Excel- oder Word-Vorlagen ersparen möchten, dann können Sie Ihre Proforma-Rechnungen auch automatisiert mithilfe einer geeigneten Software erstellen:

Mit bexio erstellen Sie Offerten, Rechnungen und Aufträge komplett online und mit nur wenigen Klicks. Auch eine Proforma-Rechnung ist mit bexio einfach und schnell erstellt, dank der intuitiv anpassbaren Rechnungsvorlage:

So erstellen Sie eine Proforma-Rechnung mit bexio

Vergessen Sie nicht die Bezeichnung “Rechnung” in “Proforma-Rechnung” zu ändern und fügen Sie in der Fusszeile das Herkunftsland sowie den Ausführungsgrund ein. Anschliessend speichern Sie die Vorlage, sodass Sie diese für künftige Proforma-Rechnungen direkt wieder verwenden können. Fast fertig!

Nun muss die Proforma-Rechnung nur noch storniert werden, damit diese, die in bexio integrierte Buchhaltung, nicht verändert. Denn schliesslich handelt es sich bei der Proforma-Rechnung nicht um eine normale Rechnung, sondern lediglich um einen Beleg.

Erfahren Sie mehr zu den wichtigsten Funktionen von bexio.

Exkurs: Weitere Anwendungsgebiete der Proforma-Rechnung

Die Proforma-Rechnung kommt zwar hauptsächlich beim Versand kostenloser Waren ins Ausland zum Einsatz, kann jedoch auch zu folgenden Zwecken verwendet werden:

Bei Zahlungen auf Vorkasse

Bei Zahlung auf Vorkasse kann die Proforma-Rechnung auch als Vorabkopie der tatsächlichen Rechnung verwendet werden. Sie dient damit als Zahlungsaufforderung und entspricht einer Auftragsbestätigung. Wichtig: Wenn die Verzollung auf Basis einer Proforma-Rechnung erfolgt, dann muss der Preis auf der Proforma-Rechnung mit dem auf der Handelsrechnung ausgewiesenen und tatsächlich bezahlten Preis übereinstimmen!

Zur kreditorischen bzw. debitorischen Rechnungsabgrenzung

Eine Proforma-Rechnung kann in der Buchhaltung eine Rechnung ersetzen, die noch nicht als Beleg vorliegt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses, beispielsweise, können Sie eine Proforma-Rechnung verbuchen, wenn die Originalrechnung noch nicht vorliegt, der Rechnungsbetrag aber bereits bekannt ist. Wichtig: Die Proforma-Rechnung muss nach Erhalt der Originalrechnung storniert und durch diese ersetzt werden.

Proforma-Rechnung mit wenigen Klicks erstellen

Testen Sie bexio 30 Tage kostenlos und unverbindlich:

Noch Fragen? Rufen Sie uns an: +41 71 552 00 61
Schreiben Sie lieber? kunden@bexio.com