Il successo della tua azienda è dimostrato anche dalla professionalità dei vostri processi relativi ai debitori. In questo articolo scoprirai cosa sono i conti debitori (clienti) e come la contabilità debitori ti aiuta a identificare le fatture in sospeso e quelle in ritardo, oltre a monitorare la liquidità.
I debitori e la loro contabilità spiegati
Cosa si intende per debitori?
I debitori hanno delle fatture in sospeso che devono essere ancora saldate. Ogni cliente con una fattura aperta è dunque un debitore perché Le deve del denaro per i servizi forniti. Non sono comprese le fatture pagate in contanti o in anticipo.
E qual è la differenza tra debitori e creditori?
I creditori forniscono servizi che devi pagare (passività). Al contrario, i debitori ti devono del denaro per i servizi che hai fornito (attività).
Cos'è una contabilità debitori (clienti)?
La contabilità debitori fa parte della contabilità finanziaria di un'azienda e fa parte della gestione dei crediti. La contabilità debitori è anche nota come libro ausiliario. Essa mostra le fatture dei clienti per servizi o consegne che non sono ancora state pagate. Vengono inoltre gestite le note di credito.
Quali sono i vantaggi di una contabilità debitori (clienti)?
In linea di principio, una contabilità debitori è facoltativa. Tuttavia, se la tua azienda è obbligata a tenere la contabilità in partita doppia (p. es. SA o Sagl), è necessario anche tenere una contabilità debitori, il cosiddetto libro contabile ausiliario.
Con la contabilità debitori è possibile monitorare i crediti e i pagamenti in entrata , nonché inviare richiami di pagamento e solleciti in modo mirato. Fornisce inoltre informazioni sulla propensione a pagare, sulla solvibilità o sulla serietà dei clienti.
Che cos' è un conto debitori?
Alcuni clienti ordinano dieci volte all'anno, altri ogni tre settimane o magari una volta sola. Tuttavia, è opportuno creare un conto debitori separato per ciascuno dei Suoi clienti . Ciò permette di vedere quali forniture o servizi non sono ancora stati pagati e da chi.
I vantaggi della gestione dei debitori per la Sua PMI
La gestione dei debitori, inclusa la gestione dei crediti, ti aiuta a tenere d'occhio le fatture in sospeso. Se le fatture non vengono pagate, ciò influisce sulla liquidità. Più il monitoraggio delle fatture in sospeso dell'azienda è efficace, più sicura rimane la liquidità: i problemi di liquidità rimangono una delle cause principali di fallimento per le imprese.
In che modo la gestione dei debitori protegge la tua liquidità
Non importa se produci utensili, monti tende da sole o offri servizi di coaching: quando i tuoi prodotti o servizi non vengono pagati o vengono pagati troppo in ritardo, non è solo fastidioso. Le fatture non pagate devono essere ammortizzate nella contabilità finanziaria nonostante i solleciti, affinché non diminuiscano i profitti e i numeri rimangano corretti.
Non tutti i tutti i clienti che pagano in ritardo sono delle pecore nere. Tuttavia, anche se si sa che alla fine è molto probabile che un cliente pagherà, qualsiasi ritardo nei pagamenti avrà un effetto negativo sulla tua liquidità: i fondi disponibili a breve termine diminuiranno, la tua capacità di agire sarà limitata e sarà più difficile pianificare gli investimenti.
Controllando costantemente i tuoi pagamenti in entrata, puoi reagire più rapidamente rispetto al comportamento di pagamento dei tuoi clienti e imparare a distinguere meglio le pecore nere da quelle bianche. Nel peggiore dei casi, puoi sempre rifiutarti di servire di nuovo i clienti che non pagano.
La gestione dei debitori fa risparmiare tempo, denaro e stress
Tenere nota dei clienti che non hanno ancora pagato porta rapidamente al caos e le fatture non pagate vengono dimenticate. Il problema è che, di conseguenza, la tua contabilità non è più corretta. Perché ogni merce o servizio che Lei fornisce attiva una fattura e l'importo viene registrato nella contabilità. Affinché questa registrazione sia bilanciata e tu possa mostrare l'effettivo profitto, per la contabilità è necessario l'avvenuto pagamento da parte del debitore. Se il pagamento non viene effettuato entro il termine stabilito, è necessario inviare solleciti o, nel peggiore dei casi, un precetto esecutivo.
Con una buona gestione dei debitori le fatture in sospeso non vanno perse e sai sempre a colpo d'occhio quando è il momento di sollecitare un cliente. Questo ti farà risparmiare tempo prezioso che potrai reinvestire nella tua attività o nelle relazioni con i clienti, oltre a denaro e, soprattutto, tanto nervosismo.
Se il cliente non paga il suo debito nemmeno dopo i solleciti, vale la pena trasferire il credito a terzi: hai la possibilità di inviare un precetto esecutivo o di vendere il credito a una società esterna di recupero crediti. Questa società acquista la passività, con o senza assunzione del rischio di credito, e riscuote l'importo scoperto per proprio conto. In questo modo la tua impresa non rischia un'insolvenza, aumenti la tua liquidità e la tua contabilità rimane in pareggio.
Le informazioni sono fondamentali per una gestione dei debitori di successo
Più grande è la tua azienda, più persone hanno compiti diversi. Una buona gestione dei debitori richiede dunque una buona gestione delle informazioni. I dipendenti responsabili della spedizione delle merci e dell'emissione delle fatture devono avere le stesse informazioni dei dipendenti che si occupano della contabilità.
Sulla base di informazioni aggiornate, le persone interessate possono prendere decisioni strategiche migliori per il business. Per esempio, il comportamento di pagamento passato di un cliente può essere un fattore decisivo: se si verifica ripetutamente un pagamento in ritardo o mancato, si potrebbe pensare, per esempio, a un blocco delle consegne o a una cessazione del rapporto commerciale.
Con bexio, tutti i debitori a colpo d'occhio
Un programma di contabilità come bexio offre alla tua impresa anche una panoramica delle fatture pagate e scoperte. I richiami di pagamento o i solleciti possono essere inviati automaticamente . Questo aumenta notevolmente il tuo tasso di pagamento. Prova subito bexio gratuitamente.
Domande frequenti sui debitori
A cosa corrisponde il dare e l'avere nel conto debitori?
Un cliente ordina da Lei merce per un valore di CHF 200.00. Fino a quando la fattura non viene pagata, i CHF 200.00 vengono indicati sul lato dare della contabilità. Questo debito viene annotato sul conto debitori del cliente.
Le fatture dei Suoi fornitori non ancora pagate, invece, si trovano sul lato avere della tua contabilità. Con la consegna di nuove merci, il valore della tua impresa è aumentato, fintanto che non viene registrato alcun prelievo di denaro.
Cosa rientra nell'elenco debitori?
Poiché si tratta dei debitori di un'impresa, l'elenco debitori comprende tutte le fatture scoperte, ovvero i crediti nei confronti di tutti i clienti.
A cosa serve un numero debitore?
Nella contabilità debitori, per ogni cliente viene creato un conto debitori separato con un numero separato, mediante il quale è possibile identificare il cliente. In questo modo, l'impresa assegna i propri crediti a determinati debitori e sa quali sono le fatture in sospeso.
Cosa sono i debitori creditizi?
Supponiamo che un cliente abbia pagato il prodotto ordinato, ma abbia notato un danno dopo la consegna. Dopo il suo reclamo, l'azienda emette una nota di credito a suo favore. Questo lo rende un debitore creditizio a cui l'azienda deve dei soldi. L'importo negativo non viene registrato alla voce "Crediti da forniture e prestazioni", ma alla voce "Altre passività".
Quando si parla di perdita debitoria?
Se un cliente, nonostante i solleciti di pagamento, i solleciti e il precetto esecutivo, nonostante l'opposizione o l'udienza in tribunale, non paga il suo debito, si parla di una perdita debitoria. Questa deve essere pareggiata nella contabilità.
Cos'è e come si calcola una rotazione dei crediti?
La rotazione dei crediti fornisce informazioni sulla frequenza con cui le somme in sospeso dei debitori influiscono sul fatturato totale. Maggiore è il pagamento, meglio è: più rapidamente vengono saldate le fatture, migliori sono le abitudini di pagamento dei clienti e la gestione dei propri crediti.
La rotazione dei crediti viene calcolata come segue: fatturato diviso per il saldo medio debitori. Esempio: fatturato 200'000/saldo debitori 18'000 = rotazione dei crediti 11. Una buona rotazione dei crediti non deve scendere al di sotto dei valori 8-10.
Cosa si intende con giorni debitori?
In media, quanto tempo impiegano i clienti a saldare le fatture in sospeso? Questo è ciò che indicano i giorni debitori. Di conseguenza, si tratta di un indicatore importante per la gestione della liquidità. Maggiore è il numero di giorni debitori, più a lungo l'azienda deve attendere il ricevimento del pagamento, ciò che ne riduce la liquidità.
Provalo ora per 30 giorni gratuitamente e senza impegno
Guarda tu stesso e prova tutte le funzioni di bexio, il software semplice per l'amministrazione della tua PMI.
Hai ancora delle domande? Chiamaci al numero: +41 71 552 00 61
Preferisci scrivere? [email protected]
Preferisci scrivere? [email protected]
