Comment calculer le salaire net à partir du salaire brut? Quelles sont les cotisations déduites du salaire brut? Comment déterminer le salaire horaire à partir du salaire mensuel? Découvrez nos réponses détaillées accompagnées d’exemples concrets.
Calcul du salaire en Suisse
Calcul du salaire net en Suisse
Le calcul est en réalité assez simple:
Salaire brut - Déductions = Salaire net
En tant qu’employeur, vous versez à vos employés un salaire net. Le montant de celui-ci est calculé en faisant un certain nombre de retenues sur le salaire brut: cotisations de sécurité sociale (AVS/AI/APG), assurance-chômage (AC), assurance accident non professionnels (ANP), prévoyance professionnelle (LPP), etc.
Le calcul du salaire en détail
Vous trouverez dans le tableau suivant le calcul détaillé du salaire avec toutes les informations nécessaires pour le calcul du salaire net mensuel:
Salaire brut: Salaire mensuel + Indemnités
| Salaire mensuel | |
| + | Indemnités (bonus, treizième salaire mensuel, heures supplémentaires, allocation familiale ou de formation, etc.) |
| = | Salaire brut |
Déductions
| - | AVS/AI/APG: 5,275% du salaire brut |
| - | AC 1 (jusqu'à CHF 148’200 par an *): 1,1% du salaire brut |
| - | AC 2 (plus de 148’200 CHF par an *): 0,5% du salaire brut |
| - | ANP (variable selon l'employeur et le salaire): entre 1 et 3% du salaire brut |
| - | LPP (selon l'âge, dans certaines conditions non obligatoires **): entre 7 et 18% du salaire brut |
| - | IJM (non obligatoire, selon contrat de travail): entre 0.5 et 4% |
| - | Retenue à la source (uniquement pour les travailleurs étrangers - variable en fonction de la résidence, de l'état matrimonial et de la dénomination) |
| = | Total des déductions |
Salaire net : Salaire brut - Déductions
| Salaire brut | |
| - | Déductions |
| = | Salaire net |
En cas de versement d’indemnités, celles-ci sont ajoutées au salaire net.
Exemple de calcul de salaire
M. Schmidt touche un salaire mensuel de 5’000 CHF. Il reçoit également ce mois-ci un bonus d’un montant de 2’000 CHF. Le salaire net est calculé comme suit :
Salaire mensuel : 5’000 CHF
+ Bonus : 2'000 CHF
= Salaire brut de 7’000 CHF
- AVS/AI/APG (5,275%): 369,25 CHF
- AC 1 (1,1%): 77,00 CHF
- ANP (entre 1 et 3%, par exemple 1,43%): 100,10 CHF
- LPP (selon l’âge, par exemple 10%): 700,00 CHF
= 5'753,65 CHF
Aucune indemnité n’est versée. M. Schmidt reçoit donc un salaire net de 5’753,65 CHF.
Calcul du salaire brut en Suisse
Dans certains cas, le processus est inversé. Si vous avez convenu avec votre employé du versement d’un salaire net (convention de salaire net) et que vous prenez donc également à votre charge les cotisations AVS/AI/APG/AC dues par l’employé, vous devez calculer le salaire brut à partir du salaire net.
Vous trouverez une table, ainsi que des exemples de calcul pour convertir le salaire brut à partir du salaire net dans ce PDF de la Confédération suisse. Vous trouverez également un calculateur en ligne à cette adresse.
Calcul du salaire horaire
Il est parfois nécessaire de calculer le salaire horaire à partir du salaire mensuel, si vous devez payer des heures supplémentaires ou excédentaires, par exemple.
Calculer le salaire horaire à partir du salaire mensuel
Voici comment calculer le salaire horaire à partir du salaire mensuel:
Salaire horaire = (Salaire mensuel x Nombre de mois)/(Heures de travail hebdomadaires x 52)
Exemple:
Soit un salaire mensuel de 6’000 CHF pour 42 heures de travail par semaine : (6’000 CHF x 12) / (42 heures x 52) = 72'000 CHF / 2’184 heures = 32,97 CHF / heure
Calcul des heures supplémentaires
Pour calculer le taux horaire des heures supplémentaires, vous devez ajouter un supplément de 25% au salaire horaire calculé ci-dessus:
Salaire horaire x 125% = Salaire par heure supplémentaire
Exemple:
Soit un taux horaire de 32,97 CHF: 32,97 CHF x 125% = 42,21 CHF
Calculer automatiquement les salaires
Différents calculateurs de salaire brut/net/horaire disponibles en ligne vous permettent de déterminer le montant approximatif du salaire net de vos collaborateurs (celui-ci, par exemple).
Sachez toutefois qu’un bon logiciel de comptabilité des salaires vous facilitera considérablement le travail : dans bexio, par exemple, il vous suffit de saisir ou de modifier les données de base de vos collaborateurs ainsi que les différents types de salaire (salaire horaire, salaire mensuel,...) pour que le calcul soit effectué automatiquement sur la base des données saisies.
Tous les mois, vous pouvez générer les décomptes de salaire de tous vos collaborateurs en quelques clics. Et en connectant votre e-banking à bexio, vous pouvez même automatiser le versement des salaires à partir du logiciel.
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